сделать домашней  добавить в избранное  карта сайта RSS
 

Вебинары HRM.RU

Прогноз эффективности кандидатов на основе тестов
Начало 26.05.2017 12.00 (по московскому времени)

Полный список вебинаров

События

полный список

Последние обсуждения

  26.09.2019 16:41:06
Новый уровень безопасности дыхания
  30.08.2019 14:26:41
Worldskills International и 3М запускают новый совместный проект «Образование во имя будущего»
  30.08.2019 11:33:40
Молодые профессионалы за устойчивое будущее
  24.08.2019 14:36:18
Научные эксперименты, продуктовые тесты и мировые технологии для молодых профессионалов
  09.08.2019 16:18:31
Только оригинальные СИЗ обеспечивают гарантированную защиту


Опросы
  Актуальные направления работы HR вашей организации 2017
Все опросы


Налоги для работодателя – 2017: во сколько обходится сотрудник


    Перед официальным открытием любой фирмы будущему бизнесмену необходимо продумать, какие сотрудники ему требуются и во сколько ему обойдется их содержание. Самое лучшее в данной ситуации — взять калькулятор и просчитать все предстоящие расходы.
    Тематические разделы:
    Общий менеджмент
    Трудовое право и делопроизводство

    Дата публикации: 09.08.2017






    Перед официальным открытием любой фирмы будущему бизнесмену необходимо продумать, какие сотрудники ему требуются и во сколько ему обойдется их содержание. Самое лучшее в данной ситуации — взять калькулятор и просчитать все предстоящие расходы.

    Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

    Роль налоговых агентов

    Налоговые агенты — это любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам. Налоговый агент, выплачивая заработную плату сотрудникам, обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет.

    Если удержать налог не предоставляется возможности, то в течение месяца с окончания налогового года налоговый агент обязан сообщить данную информацию в ИФНС и уведомить физлицо о необходимости предстоящей уплаты. В случае непредоставления информации своевременно налоговому агенту грозит штраф.

    Необходимо помнить, что НДФЛ уплачивается в день выплаты зарплаты сотрудникам, установленном на предприятии. Но в момент выплаты аванса налог на доходы не уплачивается.

    Уменьшение налога

    Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты:

    стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);

    социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);

    имущественный (применяется при приобретении жилья).

    Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя на основании уведомления, выданного налоговым органом. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

    По истечении года сдаются отчеты 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

    Взносы в фонды

    Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

    Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.

    Налоги с ФОТ сотрудников

    НДФЛ по тарифу 13% уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30% – нерезиденты.

    Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

    в ПФР — 22%

    в ФСС — 2,9%

    в ФФОМС — 5,1%

    на травматизм — от 0,2 до 8,5%

    На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад предусмотрены дополнительные тарифы по страховым взносам.

    Уплата взносов

    Необходимо помнить, что с этого года взносы в фонды с ФОТ перечисляются в ИФНС, к тому же по новым КБК. Также с 2017 года увеличилось количество необходимой отчетности, изменились сроки сдачи отчетов.

    Обязательные отчисления по ИП в 2017 году

    При любом режиме налогообложения ИП обязаны производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.

    Размер уплаты напрямую завит от МРОТ: в ПФР — это 26 %, в ФФОМС — 5,1%. В 2017 году МРОТ установлен в сумме 7500 руб. Учитывая эти данные, рассчитаем обязательные отчисления.

    Если уровень дохода ИП менее 300 000 руб., то фиксированные платежи перечисляются в суммах: в ПФР — 23 400 руб., в ФСС — 4590 руб.

    Если уровень дохода более 300 000 руб., то фиксированные платежи перечисляются в суммах: в ПФР — 23 400 руб., в ФСС — 4590 руб., + 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. Итак, итоговая сумма фиксированных взносов для ИП за самого себя составляет 27 990 руб., а в случае если его доходы превышают 300 000 руб. в год, то к этой сумме добавляется 1% от получившейся разницы.

    Помимо этого, ИП может добровольно уплачивать взносы в ФСС. При сумме платежа в год в размере 2610 руб., бизнесмен вправе получать пособие в случае заболевания или травматизма.

    Сроки платежей

    Каждому предпринимателю необходимо уплачивать налоги и взносы в строго установленные сроки: до 15 числа месяца, следующего за текущим. Просрочки платежей влекут за собой штрафы и пени.

    К тому же, по начисленным и уплаченным взносам необходимо предоставлять отчетность:

    в ФСС — до 15 числа месяца, следующего за отчетным;

    в ПФР — до 15 числа месяца, следующего за кварталом.

    При совпадении срока уплаты с выходным или праздничным днем он переносится на следующий рабочий день.

    Отчетность в ПФР:

    это расчет по начисленным и уплаченным взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В отчете указывается информация о начисленных и уплаченных взносах по предприятию за налоговый период.

    это отчет СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах). В отчете указывается информация о начислениях и уплате взносов по каждому сотруднику.

    Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

    Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

    Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.

    На руки сотрудник получает: 17 400 руб. в месяц или за год 208 800 руб.

    Расчет НДФЛ: 13% — это 2600 руб. в месяц или за год 31 200 руб.

    Отсюда расчет по взносам: (22%+5,1%+2,9%+0,2%) = 30,2%.

    В сумме составит: 6 040 руб. в месяц или за год 72 480 руб.

    Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб.

    Павел Тимохин, руководитель управления бухгалтерского консалтинга «Фингуру»



    Источник



    Share |

     

    Версия для печати

    Читайте также
    Планирование потребности в персонале

    Наступивший новый рабочий  год - это замечательная возможность грамотно спланировать работу всей организации на предстоящий период; и, в том числе, потребность в персонале.

    HR-бизнес-партнер
    HR-бизнес-партнер

    В зависимости от структуры компании, функции HR-бизнес-партнера могут быть как у HR-директора, так и у его заместителей. Ключевым понятием, определяющим статус позиции, является принадлежность к уровню "партнер".

    Портрет профессии: как стать идеальным продавцом


    Быстрая трансформация. Как реорганизовать компанию за 90 дней

    Бенам Табризи/ Быстрая трансформация. Как реорганизовать компанию за 90 дней/ Rapid Transformation: A 90-Day Plan For Fast And Effective Change/ В книге описаны конкретные шаги и методы проведения реорганизации, рассказано, как составить план действий на каждом из этапов и добиться его воплощения в жизнь. Приводятся реальные примеры как успешных, так и неудачных трансформаций.
    Цифровая экономика

    Цифровой экономике поставлены задачи: минимум — обеспечить свободу движения товаров, услуг и капитала, кооперацию хозяйствующих субъектов в цифровом пространстве; максимум — создать новые высокотехнологичные рынки и модели бизнесов, способные генерировать доходы
    Имя 
    Пароль  забыли?
    Присоединяйтесь!

    Новые материалы

       Названы самые высокооплачиваемые вакансии в Башкирии
       Не все профессии равны. Вчерашние школьники идут в телевизионщики и PR
       Новочебоксарские безработные граждане обучаются востребованным профессиям
       Где в Уфе заработать 100 тысяч рублей в месяц
       Сколько в среднем получают владимирские врачи?


    Последние комментарии

      
       мне приятно Вас читать 99 % читаемое мной - мусор... А на ваших постах глаза отдыхают 
       Действительно, Эдуард, что это я! Всё ещё hr, всё ещё пишу - с удовольствием вернусь)))
       Марина, вы вернетесь к нам или уже все?)
       вы можете оставлять активную ссылку на источник 
    Все статьи


    Интервью




    Публикую статью Алексея Королькова с видеокомментарием
    все интервью


    О проекте      Реклама       Подписка       Контакты       Rambler's Top100 Яндекс цитирования ©2000-2011, HRM