сделать домашней  добавить в избранное  карта сайта RSS
 

Вебинары HRM.RU

Прогноз эффективности кандидатов на основе тестов
Начало 26.05.2017 12.00 (по московскому времени)

Полный список вебинаров

События

полный список

Последние обсуждения

  26.09.2019 16:41:06
Новый уровень безопасности дыхания
  30.08.2019 14:26:41
Worldskills International и 3М запускают новый совместный проект «Образование во имя будущего»
  30.08.2019 11:33:40
Молодые профессионалы за устойчивое будущее
  24.08.2019 14:36:18
Научные эксперименты, продуктовые тесты и мировые технологии для молодых профессионалов
  09.08.2019 16:18:31
Только оригинальные СИЗ обеспечивают гарантированную защиту


Опросы
  Актуальные направления работы HR вашей организации 2017
Все опросы


Налоги для работодателя – 2017: во сколько обходится сотрудник


    Перед официальным открытием любой фирмы будущему бизнесмену необходимо продумать, какие сотрудники ему требуются и во сколько ему обойдется их содержание. Самое лучшее в данной ситуации — взять калькулятор и просчитать все предстоящие расходы.
    Тематические разделы:
    Общий менеджмент
    Трудовое право и делопроизводство

    Дата публикации: 09.08.2017






    Перед официальным открытием любой фирмы будущему бизнесмену необходимо продумать, какие сотрудники ему требуются и во сколько ему обойдется их содержание. Самое лучшее в данной ситуации — взять калькулятор и просчитать все предстоящие расходы.

    Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

    Роль налоговых агентов

    Налоговые агенты — это любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам. Налоговый агент, выплачивая заработную плату сотрудникам, обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет.

    Если удержать налог не предоставляется возможности, то в течение месяца с окончания налогового года налоговый агент обязан сообщить данную информацию в ИФНС и уведомить физлицо о необходимости предстоящей уплаты. В случае непредоставления информации своевременно налоговому агенту грозит штраф.

    Необходимо помнить, что НДФЛ уплачивается в день выплаты зарплаты сотрудникам, установленном на предприятии. Но в момент выплаты аванса налог на доходы не уплачивается.

    Уменьшение налога

    Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты:

    стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);

    социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);

    имущественный (применяется при приобретении жилья).

    Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя на основании уведомления, выданного налоговым органом. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

    По истечении года сдаются отчеты 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

    Взносы в фонды

    Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

    Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.

    Налоги с ФОТ сотрудников

    НДФЛ по тарифу 13% уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30% – нерезиденты.

    Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

    в ПФР — 22%

    в ФСС — 2,9%

    в ФФОМС — 5,1%

    на травматизм — от 0,2 до 8,5%

    На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад предусмотрены дополнительные тарифы по страховым взносам.

    Уплата взносов

    Необходимо помнить, что с этого года взносы в фонды с ФОТ перечисляются в ИФНС, к тому же по новым КБК. Также с 2017 года увеличилось количество необходимой отчетности, изменились сроки сдачи отчетов.

    Обязательные отчисления по ИП в 2017 году

    При любом режиме налогообложения ИП обязаны производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.

    Размер уплаты напрямую завит от МРОТ: в ПФР — это 26 %, в ФФОМС — 5,1%. В 2017 году МРОТ установлен в сумме 7500 руб. Учитывая эти данные, рассчитаем обязательные отчисления.

    Если уровень дохода ИП менее 300 000 руб., то фиксированные платежи перечисляются в суммах: в ПФР — 23 400 руб., в ФСС — 4590 руб.

    Если уровень дохода более 300 000 руб., то фиксированные платежи перечисляются в суммах: в ПФР — 23 400 руб., в ФСС — 4590 руб., + 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. Итак, итоговая сумма фиксированных взносов для ИП за самого себя составляет 27 990 руб., а в случае если его доходы превышают 300 000 руб. в год, то к этой сумме добавляется 1% от получившейся разницы.

    Помимо этого, ИП может добровольно уплачивать взносы в ФСС. При сумме платежа в год в размере 2610 руб., бизнесмен вправе получать пособие в случае заболевания или травматизма.

    Сроки платежей

    Каждому предпринимателю необходимо уплачивать налоги и взносы в строго установленные сроки: до 15 числа месяца, следующего за текущим. Просрочки платежей влекут за собой штрафы и пени.

    К тому же, по начисленным и уплаченным взносам необходимо предоставлять отчетность:

    в ФСС — до 15 числа месяца, следующего за отчетным;

    в ПФР — до 15 числа месяца, следующего за кварталом.

    При совпадении срока уплаты с выходным или праздничным днем он переносится на следующий рабочий день.

    Отчетность в ПФР:

    это расчет по начисленным и уплаченным взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В отчете указывается информация о начисленных и уплаченных взносах по предприятию за налоговый период.

    это отчет СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах). В отчете указывается информация о начислениях и уплате взносов по каждому сотруднику.

    Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

    Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

    Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.

    На руки сотрудник получает: 17 400 руб. в месяц или за год 208 800 руб.

    Расчет НДФЛ: 13% — это 2600 руб. в месяц или за год 31 200 руб.

    Отсюда расчет по взносам: (22%+5,1%+2,9%+0,2%) = 30,2%.

    В сумме составит: 6 040 руб. в месяц или за год 72 480 руб.

    Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб.

    Павел Тимохин, руководитель управления бухгалтерского консалтинга «Фингуру»



    Источник



    Share |

     

    Версия для печати

    Читайте также
    Классики менеджмента. Вомак Джеймс Поттер

    Вомак Джеймс Поттер (1948), Womack, James Potter. Джеймс Вомак и Дэниел Джонс получили известность главным образом благодаря своей роли в разработке и распространении концепции “производства с использованием ограниченных ресурсов” (ПИОР). Биографиия и краткое описание идей из книги "Классики менеджмента" изд-ва Питер.
    Красноярские депутаты вдвое повысили себе зарплату
    Опубликован топ-15 самых высокооплачиваемых профессий Нижнего Новгорода

    Сопротивление изменениям и методы его преодоления
    Сопротивление изменениям и методы его преодоления

    Люди сопротивляются изменениям, потому что они кажутся угрозой привычному поведенческому стереотипу, статусу или материальному вознаграждению.

    Facebook захватывает новые территории на рынке вакансий
    Имя 
    Пароль  забыли?
    Присоединяйтесь!

    Новые материалы

       Названы самые высокооплачиваемые вакансии в Башкирии
       Не все профессии равны. Вчерашние школьники идут в телевизионщики и PR
       Новочебоксарские безработные граждане обучаются востребованным профессиям
       Где в Уфе заработать 100 тысяч рублей в месяц
       Сколько в среднем получают владимирские врачи?


    Последние комментарии

      
       мне приятно Вас читать 99 % читаемое мной - мусор... А на ваших постах глаза отдыхают 
       Действительно, Эдуард, что это я! Всё ещё hr, всё ещё пишу - с удовольствием вернусь)))
       Марина, вы вернетесь к нам или уже все?)
       вы можете оставлять активную ссылку на источник 
    Все статьи


    Интервью




    Публикую статью Алексея Королькова с видеокомментарием
    все интервью


    О проекте      Реклама       Подписка       Контакты       Rambler's Top100 Яндекс цитирования ©2000-2011, HRM